- A menos que se extiendan las normas fiscales actuales, los cambios llegarán a millones de dólares
- La legislación fiscal de 2017 hizo cambios radicales en los impuestos sobre la renta y el patrimonio
- Los expertos advierten que ahora es el momento de actuar para evitar ser atrapado más tarde
Los estadounidenses deberían considerar sus estrategias fiscales ahora antes de posibles cambios a finales de 2025, advierten los expertos.
La legislación de la era Trump presentada por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos en 2017 hizo cambios radicales en el panorama fiscal.
Esto incluyó la reducción de las tasas del impuesto sobre la renta individual, casi duplicar la deducción estándar y aumentar la exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
A menos que estas reglas se extiendan, expirarán el 1 de enero de 2026, lo que provocará cambios importantes para millones de contribuyentes en todo Estados Unidos.
Ahora es el momento de planificar con anticipación, advierten los expertos, para estar preparado para los cambios en el futuro, y para evitar ser picado con un proyecto de ley sorpresa.
Los tramos del impuesto sobre la renta volverán a los niveles más altos anteriores a 2017 cuando la ley actual expire a finales de 2025, lo que afectará a la mayoría de los contribuyentes.
«Hoy en día estamos en un entorno fiscal relativamente favorable para las personas con ingresos altos y bajos, en comparación con las tasas históricas del impuesto sobre la renta», dijo el asesor de inversiones Patrick Donnelly a DailyMail.com.
«Nuestra legislación fiscal actual va a expirar, por lo que ya sabemos que las tasas impositivas subirán entre un 3 y un 4 por ciento para la mayoría de los hogares en cuestión de unos pocos años», dijo.
Las personas que se acercan a la jubilación pueden querer convertir parte de sus ahorros en una cuenta Roth IRA antes de que aumenten las tasas del impuesto sobre la renta, aconsejan los expertos.
Recibirán una sola factura de impuestos de suma global sobre la conversión, pero esto será a una tasa más baja que si esperaran hasta 2026.
Una cuenta Roth IRA o 401(K) se financia con dinero después de impuestos, mientras que un plan tradicional le permite hacer contribuciones antes de impuestos.
«Si ahorras para la jubilación en un Roth ahora, esencialmente te estás cubriendo contra esas tasas impositivas más altas en el futuro. Esto hace que las cuentas Roth IRA sean la herramienta de creación de riqueza más poderosa que tenemos a nuestra disposición en este momento», agregó Donnelly.
Los estadounidenses deben esperar cinco años antes de poder retirar las ganancias de un plan Roth IRA libre de impuestos, por lo que los jubilados deben asegurarse de que tienen suficientes ahorros para cubrir ese período si es necesario.
Bajo las reglas actuales, un individuo puede transferir 12,92 millones de dólares y una pareja casada puede transferir 25,84 millones de dólares a los herederos antes de que sean abofeteados con impuestos federales sobre el patrimonio.
El plan de impuestos de Trump duplicó con creces la deducción del impuesto sobre el patrimonio de por vida del valor de 2017 de 5,49 millones de dólares para individuos de hasta 11,18 millones de dólares, y esto ha seguido aumentando en los años posteriores.
Dependiendo de quién termine controlando la Casa Blanca y el Congreso después de las elecciones presidenciales de 2024, la ley fiscal podría expirar.
Si eso sucede, la exención podría reducirse a la mitad, dejando a una persona con un patrimonio imponible por valor de más de aproximadamente 7 millones de dólares sujeto a impuestos federales sobre el patrimonio si no planifica con anticipación.
Aunque eso puede parecer una cifra alta, Kevin O’Regan, asesor sénior de patrimonio de Kayne Anderson Rudnick, dijo a The Wall Street Journal que muchos de sus clientes se sorprenden al saber que podrían estar expuestos a estos gravámenes.
«Estamos recordando a nuestros clientes que tienen que tener en cuenta sus activos totales, no solo lo que hay en una cuenta de inversión», dijo al punto de venta.
«Una vez que se tiene en cuenta la apreciación de, por ejemplo, una residencia principal, así como el crecimiento de una cuenta de inversión a lo largo del tiempo, el impacto de los impuestos sobre el patrimonio podría ser significativo».
Dijo que si una persona o pareja aún no ha agotado la exención, la creación de un fideicomiso es una forma de transferir activos que podrían estar sujetos a impuestos si la ley cambia.
«Trabajamos con la gente para pensar en lo que necesitan de manera realista para la jubilación y luego lo que quieren reservar para un beneficiario», dijo.
«Hay una variedad de estrategias que se pueden utilizar, dependiendo de si alguien quiere que los activos del fideicomiso crezcan con el tiempo o si está tratando de congelar el valor de ciertos activos a las tasas actuales».
Los estadounidenses también pueden reducir el tamaño de sus activos regalando activos, o regalos, mientras aún están vivos.
La legislación fiscal de 2017 incluye un descanso especial para los planes de ahorro de educación «529».
Esto permite a las personas cargar por adelantado cinco años de regalos en efectivo, hasta 85 000 dólares por beneficiario para las personas y hasta 170 000 dólares para las parejas, en una sola contribución.
Un plan 529 es una cuenta de inversión que ofrece beneficios fiscales cuando se utiliza para pagar los gastos de educación que califican para un beneficiario, incluida la matrícula universitaria, los programas de aprendizaje y los reembolsos de préstamos estudiantiles.
Podría valer la pena considerar maximizar este descanso como una forma de reducir el tamaño de un patrimonio imponible.
Los cambios de la era Trump también aumentaron la cantidad de contribuciones caritativas que se pueden deducir del 50 por ciento de los ingresos brutos ajustados al 60 por ciento.
Este límite puede volver a bajar a finales de 2025.
Los expertos sugieren que cualquier estadounidense que considere una donación significativa en efectivo a una organización benéfica pública debería hacerlo ahora para recibir una deducción de impuestos más grande.
Isaac Bradley, director de planificación financiera de Homrich Berg, dijo a The Wall Street Journal que, aunque puede ser tentador pensar que es probable que el Congreso extienda muchos o todos estos recortes, es aconsejable actuar ahora.
«Si no usas todas tus exenciones, las pierdes», dijo.
MOVIMIENTOS FISCALES A CONSIDERAR ANTES DE QUE EXPIREN LAS REGLAS DE 2017
Impuestos sobre la renta
Los estadounidenses que se acercan a la jubilación deberían considerar convertir una parte de sus ahorros para la jubilación en una cuenta Roth IRA.
Impuestos sobre el patrimonio
La creación de un fideicomiso es una forma de transferir activos que podrían estar sujetos a impuestos federales sobre el patrimonio después de finales de 2025.
REGALOS
Aproveche un descanso especial para los planes de ahorro educativo «529».
Donaciones benéficas
Si está considerando hacer una donación significativa en efectivo a una organización benéfica pública, háguila ahora para recibir una deducción fiscal más grande.
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